時間：2021-10-14    信息來源：縱橫集團
-------------------------------------------

 - 1 - 深圳市開展合格境內投資者境外投資 試點工作的管理辦法 深金監規〔2021〕2 號 第一章 總則 第一條 為貫徹落實《中共中央、國務院關于支持深圳建設 中國特色社會主義先行示范區的意見》（中發〔2019〕32 號）、 《中國人民銀行、中國銀行保險監督管理委員會、中國證券監 督管理委員會、國家外匯管理局關于金融支持粵港澳大灣區建 設的意見》（銀發〔2020〕95 號）等文件要求，進一步推進金融 對外開放和跨境投資創新，促進和引導本市合格境內投資者境 外投資有序發展，根據《中華人民共和國證券投資基金法》《私 募投資基金監督管理暫行辦法》（中國證券監督管理委員會令第 105 號）、《證券期貨經營機構私募資產管理業務管理辦法》（中 國證券監督管理委員會令第 151 號）等有關規定，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱的境外投資主體管理企業，是指在本市 依法發起設立境外投資主體并受托管理其境外投資業務的企 業。 本辦法所稱的境外投資主體，是指在本市依法由境外投資 主體管理企業發起，由合格境內投資者參與投資設立的并以外 匯或人民幣方式流出進行境外投資的投資主體。 - 2 - 本辦法所稱的合格境內投資者，是指經境外投資主體管理 企業審核通過的參與投資設立境外投資主體的境內自然人、機 構投資者等。 本辦法所稱的試點主體，是指境外投資主體管理企業和境 外投資主體。 第三條 深圳市合格境內投資者境外投資試點工作由市地 方金融監督管理局會同市商務局、前海深港現代服務業合作區 管理局、中國人民銀行深圳市中心支行、國家外匯管理局深圳 市分局、中國證券監督管理委員會深圳監管局、市市場監督管 理局等單位建立聯合會商工作機制，各有關單位按照國家有關 規定，結合各自職責，共同推進本市合格境內投資者境外投資 試點工作，協調解決試點管理有關問題。 深圳市合格境內投資者境外投資試點工作聯系部門設在市 地方金融監督管理局。 注冊或擬注冊在深圳市前海深港現代服務業合作區、中國 （廣東）自由貿易試驗區深圳前海蛇口片區的試點主體由前海 地方金融監督管理局按本辦法協調推進相關試點工作，其余各 有關單位根據各自職能負責相關管理工作。 第二章 試點條件 第四條 境外投資主體管理企業可由外國投資者參與設立， 分為外資境外投資主體管理企業和內資境外投資主體管理企業 - 3 - 兩種類型。外資境外投資主體管理企業和內資境外投資主體管 理企業均可發起設立境外投資主體。 境外投資主體管理企業可以采用公司制、合伙制等形式， 境外投資主體可以采用公司制、合伙制、契約制、私募資產管 理計劃等形式，具體適用《中華人民共和國公司法》《中華人民 共和國合伙企業法》《中華人民共和國證券投資基金法》《私募 投資基金監督管理暫行辦法》《證券期貨經營機構私募資產管理 業務管理辦法》等相關規定。 第五條 申請試點的境外投資主體管理企業及境外投資主 體應當符合相關監管部門關于試點主體命名要求。 第六條 境外投資主體須按照《中華人民共和國證券投資基 金法》《私募投資基金監督管理暫行辦法》《證券期貨經營機構 私募資產管理業務管理辦法》等有關規定發起設立，完成相應 登記、備案程序，并按照相關外匯管理規定辦理外匯登記、資 金匯兌等事宜。 第三章 試點運作 第七條 境外投資主體管理企業可從事以下業務： （一）發起設立投資于境外的投資主體； （二）受托管理境外投資主體的投資業務并提供相關服務。 第八條 境外投資主體投資范圍包括：境外非上市企業股權 和債權、境外上市企業非公開發行和交易的股票和債券、境外 - 4 - 私募股權投資基金和私募證券投資基金等。 境外投資主體境外投資應遵守有關境外投資法律、法規、 規章等相關規定，所投項目應符合國家政策導向，不得協助境 內個人境外購房、轉移資產等。涉及法律、法規、規章等規定 境外投資應當履行相關程序的，從其規定。 第九條 境外投資額度的核定和使用遵循下列原則： （一）境外投資額度在綜合考量境外投資項目投向、境外 投資主體管理企業經營效率、合規運營等情況的基礎上進行核 定； （二）境外投資額度應當在獲批之日起 12 個月內使用，逾 期未使用之額度失效； （三）境外投資主體獲批之境外投資額度不得轉讓； （四）境外投資額度使用應遵守國家外匯管理相關規定。 第十條 境外投資主體按照《中華人民共和國證券投資基金 法》《私募投資基金監督管理暫行辦法》《證券期貨經營機構私 募資產管理業務管理辦法》等有關規定辦理托管。資金托管人 為境外投資主體開立專用托管賬戶，專項保管境外投資資金。 在資金匯出時，專用托管賬戶跨境凈匯出資金的規模不得超過 核準額度，專用托管賬戶跨境匯出、匯入幣種結構應總體一致。 資金托管人可根據業務需要委托一家境外具有托管資質的 機構為境外投資主體辦理境外資金托管相關事項。境外資金托 管機構為境外投資主體開立境外托管賬戶，境外投資主體境外 - 5 - 投資資金通過境外托管賬戶劃往境外投資項目，境外托管賬戶 收支范圍限于與境內托管賬戶之間的資金劃轉以及境外投資主 體境外投資項下相關收支。 第十一條 資金托管人應履行的職責包括但不限于： （一）為境外投資主體開設托管賬戶，安全保管境外投資 主體銀行賬戶內資金； （二）合格境內投資者以外匯形式劃入托管賬戶的，其所 獲境外投資本金以及收益應原路劃回原外匯賬戶； （三）辦理境外投資主體的有關跨境收匯、付匯和結售匯 業務，按相關規定進行國際收支申報； （四）按照有關法律法規、投資管理協議的約定執行境外 投資主體管理企業的指令，及時辦理清算、交割事宜； （五）按照有關規定保存專用賬戶所涉資金匯出、匯入、 結售匯和資金境內劃轉等有效憑證； （六）對境外投資主體的資金用途實行“境外延伸”，即對 境外投資主體境外投向延伸至最終項目，并確保實際投資項目 與報備項目一致，未轉投其他項目； （七）確保在資金匯出時，專用賬戶跨境凈匯出資金的規 模不得超過核準額度； （八）相關監管部門規定的其他職責。 第十二條 境外投資主體管理企業可委托一家具有資質的 外包服務機構，負責境外投資主體的份額登記、估值核算等工 - 6 - 作。 第四章 試點管理 第十三條 境外投資主體由證券期貨經營機構作為境外投 資主體管理企業發起設立，以私募資產管理計劃形式進行運作 的，應當按照《證券期貨經營機構私募資產管理業務管理辦法》 《證券期貨經營機構私募資產管理計劃備案管理辦法（試行）》 等有關規定，辦理私募資產管理計劃備案手續。 境外投資主體由私募基金管理人作為境外投資主體管理企 業發起設立，以私募基金形式進行運作的，應當按照《私募投 資基金監督管理暫行辦法》《私募投資基金管理人登記和基金備 案辦法（試行）》等有關規定，辦理私募基金管理人登記和私募 基金備案手續。 境外投資主體以其他形式發起設立并運作的，應當按照國 家法律、法規、規章等有關規定，辦理相應登記、備案手續。 第十四條 為協調服務和推進試點主體規范運作、健康發 展，市地方金融監督管理局會同有關部門和單位引導試點主體、 資金托管人通過信息服務平臺報送運營數據及相關信息。 第十五條 試點主體須持續合法合規運營，市地方金融監督 管理局會同有關部門和單位采取有效方式開展聯合監管和動態 監管，加強地方金融風險防控，打擊違法違規金融活動。 試點主體違反國家法律、法規、規章或本辦法規定的，有 關部門和單位根據相應職責進行查處；構成犯罪的，依法移送 - 7 - 司法機關追究刑事責任。 第五章 附則 第十六條 香港特別行政區、澳門特別行政區、臺灣地區的 投資者、定居在國外的中國公民在本市投資設立境外投資主體 管理企業，參照本辦法關于外國投資者的相關規定執行。法律、 行政法規或者國務院另有規定的，從其規定。 第十七條 本辦法由市地方金融監督管理局負責解釋。 第十八條 本辦法自 2021 年 5 月 7 日起施行，有效期為 5 年。原《深圳市人民政府辦公廳關于轉發市金融辦關于開展合 格境內投資者境外投資試點工作的暫行辦法》（深府辦函〔2014〕 161 號）同時廢止。